Υπολογισμός ΕΦΚ στα παραστατικά Αγορών
Πλέον στα παραστατικά αγορών προστέθηκε η δυνατότητα υπολογισμού Ειδικού Φόρου στις γραμμές των ειδών που συμμετέχουν στο παραστατικό. Για να είναι δυνατός ο υπολογισμός ΕΦΚ έχουν γίνει οι παρακάτω προσθήκες σε επιμέρους σημεία της εφαρμογής:
- Λογαριασμοί εξόδων : Στους λογαριασμούς εξόδων έχουν προστεθεί τα πεδία «Ειδικός Φόρος 1» & «Ειδικός Φόρος 2» κατ’ αντιστοιχία με τους λογαριασμούς εσόδων.
- Αρχείο ειδών: στα στοιχεία των ειδών προστέθηκε το ποσοστό / ποσό του ΕΦΚ του είδους που θα υπολογιστεί για το είδος στα παραστατικά αγορών. Επιπλέον, προστέθηκε και η ΜΜ στην οποία αναφέρεται το ποσοστό / ποσό του ΕΦΚ .
- Λογαριασμοί προμηθευτών: Στα στοιχεία των λογαριασμών προμηθευτών προστέθηκε η παράμετρος «Εξαιρείται από ειδικούς φόρους». Με την παράμετρο αυτή καθορίζεται αν για τον προμηθευτή θα υπολογιστούν ειδικοί Φόροι 1 & 2.
- Παραστατικά Αγορών: Στην ανάλυση γραμμής των παραστατικών αγορών προστέθηκε η αξία ειδικού φόρου 1 & 2.
-
Ενημέρωση λογιστικής: Στις διαθέσιμες αξίες των γραμμών: Ειδών, Ειδών Εγγυοδοσίας, Ειδών μη εγγυοδοσίας, Γραμμές Παγίων προστέθηκαν οι παρακάτω αξίες:
- Ν(16) Αξία Ειδικού Φόρου 1
- Ν(17) Αξία Ειδικού Φόρου 2
Με license Απλογραφικών ή Διπλογραφικών βιβλίων
Μερισμός Εσόδων / Εξόδων στα απλογραφικά βιβλία
Πλέον στα παραστατικά Πωλήσεων και Αγορών καθώς και στις εγγραφές εσόδων – εξόδων παρέχεται η δυνατότητα για τα έξοδα ή τα έσοδα που αφορούν διάστημα που εκτείνεται εκτός των ορίων της οικονομικής χρήσης, (π.χ έξοδα ΔΕΗ ή εγγραφή ασφαλιστηρίου συμβολαίου) να γίνει ανάλυση του εσόδου ή του εξόδου σε διάστημα. Με τον τρόπο αυτό υπολογίζεται το ποσό που αφορά στη χρήση, αλλά και το ποσό που αφορά σε επόμενη χρήση.
Ανατρέξτε εδώ για λεπτομέρειες
Ενημέρωση πίνακα Κ εντύπου Ε3
Στο έντυπο Ε32016 προστέθηκε η δυνατότητα να ενημερωθεί ο πίνακας Κ από τις καταχωρημένες κινήσεις. Η ενημέρωση του πίνακα Κ διαφοροποιείται ανάλογα με την κατηγορία βιβλίων της επιχείρησης:
- Απλογραφικά βιβλία: Ο πίνακας Κ για τις εταιρίες που τηρούν απλογραφικά βιβλία ενημερώνεται από τα στοιχεία των εγγραφών εσόδων – εξόδων στις οποίες έχει γίνει ανάλυση των αξιών σε χρονικό διάστημα. Από την ανάλυση σε χρονικό διάστημα προκύπτει το ποσό που αναφέρεται στην χρήση (Ποσό Φορολογικής Βάσης). Το αρχικό ποσό της εγγραφής αφορά στο ποσό της Λογιστικής Βάσης. Η ενημέρωση του πίνακα Κ για τα απλογραφικά βιβλία γίνεται μέσω της επιλογής «Στοιχεία μερισμών» που έχει προστεθεί στα στοιχεία του εντύπου Ε3.
- Διπλογραφικά βιβλία: Ο πίνακας Κ για τις εταιρίες που τηρούν διπλογραφικά βιβλία ενημερώνεται στο έντυπο Ε32016 από τα στοιχεία της κατάστασης «Ισοζύγιο Διαφορών». Μέσω της κατάστασης ισοζυγίου διαφορών προκύπτουν τα ποσά λογιστικής και φορολογικής βάσης των εσόδων και των εξόδων που θα πρέπει να ενημερώσουν τα στοιχεία του πίνακα. Απαραίτητη προϋπόθεση να έχει γίνει χαρακτηρισμός των διαφορών λογιστικής / φορολογικής βάσης ώς προσωρινή διαφορά. Η ενημέρωση του πίνακα Κ για τα διπλογραφικά βιβλία γίνεται μέσω της επιλογής «Ισοζύγιο διαφορών» που έχει προστεθεί στα στοιχεία του εντύπου Ε3.
